À partir de quel montant un héritage est imposable ?

À partir de quel montant un héritage est imposable ? Tout dépend du lien avec le défunt et des abattements applicables. En quelques repères clairs, vous saurez si votre part sera taxée, et à quel niveau.

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Le principe : abattement d’abord, barème ensuite

L’administration calcule l’impôt sur votre part d’héritage après un abattement personnel. Puis elle applique un barème lié au degré de parenté. C’est la base de toute estimation fiable des droits de succession. Voir le récapitulatif officiel « Évaluation de la succession et calcul des droits ».

Source : Service Public – Droits de succession – Évaluation de la succession et calcul des droits

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Seuils clés par lien de parenté

• Enfant – parent (ligne directe) : abattement de 100 000 € par héritier. Au-delà, barème progressif de 5 % à 45 %.
• Conjoint marié / partenaire de pacs : exonération totale des droits de succession.
• Frère / sœur : exonération possible si trois conditions cumulatives (cohabitation, statut marital, âge/infirmité), sinon abattement de 15 932 € puis 35 %/45 %.
• Neveu / nièce : abattement de 7 967 €, puis 55 %.
• Autres héritiers (au-delà du 4ᵉ degré / non parents) : abattement de 1 594 €, puis 60 %.
• Héritier en situation de handicap : abattement supplémentaire de 159 325 € (qui s’ajoute à l’abattement selon le lien).

Dès que sa part nette après déduction des dettes dépasse votre abattement, vous payez le barème ci-dessous.

Source : impots.gouv.fr – Comment dois-je calculer les droits de succession ?

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Calculer vos droits de succession

Calculez facilement vos droits de succession pour estimer le montant à payer selon votre situation, votre lien avec le défunt et les abattements applicables, grâce à notre simulateur simplifié en droits de succession.

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Cas fréquents et précisions utiles

Représentation des petits-enfants

Si un petit-enfant hérite « à la place » de son parent décédé ou renonçant, il reprend l’abattement du parent (100 000 € à partager entre frères et sœurs représentant le même parent.

Déclaration et simulateur officiels

Avant toute estimation, identifiez votre part nette et vos abattements, puis simulez vos droits en ligne. Notre simulateur simplifié des droits de succession donne un ordre de grandeur après quelques clics en moins de 2 minutes.

Dispenses de déclaration (et impact sur l’impôt)

Dans de petites successions, une dispense de déclaration existe (50 000 € pour le conjoint/pacs sous conditions, 3 000 € pour autres bénéficiaires). Pas de déclaration = pas de droits à payer dans ces cas.

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Quelques exemples concrets

• Enfant : vous recueillez 130 000 € nets. Abattement 100 000 €. Base imposable 30 000 € → barème en ligne directe.
• Frère / Soeur : vous recevez 40 000 €. Abattement 15 932 €. Base 24 068 € → tranche 35 % en grande partie.
• Neveu / Nièce: vous recevez 12 000 €. Abattement 7 967 €. Base 4 033 € → taux 55 %.

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Méthode de calcul pour répondre à la question

• Calculez l’actif net (biens – dettes) et votre part.
• Appliquez l’abattement selon le lien (et, le cas échéant, l’abattement handicap).
• Soumettez le reliquat au barème correspondant.